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深圳证券交易所股票上市规则(2004年修订)(上)
发布时间:2004-12-09 11:03  来源:  作者:深圳证券交易所
第一章 总则 
1.1为规范股票、可转换公司债券及其他衍生品种(以下统称“股票及其衍生品种”)上市行为,以及上市公司及其他相关义务人的信息披露行为,维护证券市场秩序,保护投资者和发行人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《可转换公司债券管理暂行办法》、《上市公司发行可转换公司债券实施办法》和《证券交易所管理办法》等法律、法规、规章及《深圳证券交易所章程》,制定本规则。 
1.2在深圳证券交易所(以下简称“本所”)上市的股票及其衍生品种,适用本规则;本所对在中小企业板块上市的股票及其衍生品种有特别规定的,适用其规定。 
1.3公司申请经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准公开发行的股票及其衍生品种在本所上市,由本所审查同意后安排上市。 
公司应当在上市前与本所签订上市协议,明确双方的权利、义务和有关事项。 
1.4本所依据法律、法规、规章、本规则、其他规范性文件和中国证监会授权对上市公司及其董事、监事、高级管理人员、有信息披露义务的投资人和保荐机构及其保荐代表人进行监管。 

第二章 信息披露的基本原则和一般规定 
2.1上市公司应当根据法律、法规、规章、本规则以及本所发布的办法和通知等相关规定,履行信息披露义务。 
2.2上市公司应当及时、公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息,并将公告和相关备查文件在第一时间报送本所。 
2.3上市公司及其董事应当保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 
公司应当在公告显要位置载明前述保证。董事不能保证公告内容真实、准确、完整的,应当在公告中作出相应声明并说明理由。 
2.4上市公司发生的或与之有关的事件没有达到本规则规定的披露标准,或者本规则没有具体规定,但本所或公司董事会认为该事件对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的,公司应当比照本规则及时披露。 
2.5上市公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员在信息披露前,应当将该信息的知情者控制在最小范围内,不得泄漏公司的内幕信息,不得进行内幕交易或配合他人操纵股票及其衍生品种交易价格。 
2.6上市公司应当制定并严格执行公司信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度,明确公司内部(含控股子公司)和有关人员的信息披露职责范围和保密责任,以保证公司的信息披露符合本规则要求。 
2.7上市公司应当关注公共传媒(包括主要网站)关于本公司的报道,以及本公司股票及其衍生品种的交易情况,及时向有关方面了解真实情况,在规定期限内如实回复本所就上述事项提出的问询,并按照本规则的规定和本所要求及时就相关情况作出公告。 
2.8上市公司披露的信息包括定期报告和临时报告。 
公司在披露信息前,应当按照本所要求报送公告文稿和相关备查文件。 
2.9上市公司披露信息时,应当使用事实描述性语言,保证其内容简明扼要、通俗易懂,突出事件实质,不得含有任何宣传、广告、恭维或者诋毁等性质的词句。 
2.10本所根据有关法律、法规、规章、本规则以及本所发布的办法和通知等相关规定,对上市公司披露的信息进行形式审核,对其内容的真实性不承担责任。 
本所对定期报告实行事前登记、事后审核;对临时报告依不同情况实行事前审核或者事前登记、事后审核。 
定期报告或临时报告出现任何错误、遗漏或误导,本所可以要求公司作出说明并公告,公司应当按照本所要求办理。 
2.11上市公司定期报告和临时报告经本所登记后应当同时在至少一种中国证监会指定的上市公司信息披露报纸(以下简称“指定报纸”)和中国证监会指定的互联网网站(以下简称“指定网站”)上披露。公司未能按照既定日期披露的,应当在既定披露日期上午九点前向本所报告。 
公司应当保证其在指定报纸和指定网站上披露的文件与本所登记的内容完全一致。 
公司在其他公共传媒披露的信息不得先于指定报纸和指定网站,不得以新闻发布或答记者问等其他形式代替公司公告。董事应当遵守并促使公司遵守前述规定。 
2.12上市公司应当将定期报告和临时报告等信息披露文件在公告的同时备置于公司住所地,供公众查阅。 
2.13上市公司应当配备信息披露所必要的通讯设备,并保证对外咨询电话的畅通。 
2.14上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形,及时披露可能损害公司利益或误导投资者,且符合以下条件的,可以向本所提出暂缓披露申请,说明暂缓披露的理由和期限: 
(一)拟披露的信息未泄漏; 
(二)有关内幕信息的知情人员已书面承诺保密; 
(三)公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。 
经本所同意,公司可以暂缓披露相关信息。暂缓披露的期限一般不超过2个月。 
暂缓披露申请未获本所同意,暂缓披露的原因已经消除或暂缓披露的期限届满的,公司应当及时披露。 
2.15上市公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者本所认可的其他情况,按本规则披露或履行相关义务可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或损害公司利益的,可以向本所申请豁免按本规则披露或履行相关义务。 
2.16上市公司对本规则的具体要求有疑问的,应当向本所咨询。 
2.17上市公司股东及其他有信息披露义务的投资人,应当按照有关规定及时披露信息并配合上市公司做好信息披露工作,及时告知上市公司已发生或拟发生的重大事件,并在披露前不对外泄露相关信息。 
公司需要了解相关情况时,股东及其他有信息披露义务的投资人应当予以协助。 

第三章 董事、监事和高级管理人员 
第一节董事、监事和高级管理人员声明与承诺 
3.1.1上市公司的董事、监事和高级管理人员应当在股票首次上市前,新任董事、监事应当在股东大会或职工代表大会通过其任命后一个月内,新任高级管理人员应当在董事会通过其任命后一个月内,签署一式三份《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并向本所和公司董事会备案。 
董事、监事和高级管理人员签署《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》时,应当由律师见证,并由律师解释该文件的内容,董事、监事和高级管理人员在充分理解后签字。 
董事会秘书应当督促董事、监事和高级管理人员及时签署《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并按本所规定的途径和方式提交《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》的书面文件和电子文件。 
3.1.2董事、监事和高级管理人员应当在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中声明: 
(一)持有本公司股票的情况; 
(二)有无因违反法律、法规、规章、本规则受查处的情况; 
(三)参加证券业务培训的情况; 
(四)其他任职情况和最近五年的工作经历; 
(五)拥有其他国家或地区的国籍、长期居留权的情况; 
(六)本所认为应当说明的其他情况。 
3.1.3董事、监事和高级管理人员应当保证《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中声明事项的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 
声明事项发生变化时,董事、监事和高级管理人员应当自该等事项发生变化之日起五个交易日内向本所和公司董事会提交有关该等事项的最新资料。 
3.1.4董事、监事和高级管理人员应当履行以下职责并在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出承诺: 
(一)遵守并促使上市公司遵守国家法律、法规、规章,履行诚信勤勉义务; 
(二)遵守并促使上市公司遵守本规则和本所有关规定,接受本所监管; 
(三)遵守并促使上市公司遵守《公司章程》; 
(四)本所认为董事、监事和高级管理人员应当履行的其他职责和应当做出的其他承诺。 
监事还应当承诺监督董事和高级管理人员遵守其承诺。 
高级管理人员还应当承诺及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的事项。 
3.1.5董事应当履行的诚信勤勉义务包括: 
(一)原则上应当亲自出席董事会,以正常合理的谨慎态度勤勉行事并对所议事项表达明确意见;因故不能亲自出席董事会的,应当审慎地选择受托人; 
(二)认真阅读上市公司的各项商务、财务报告和公共传媒有关公司的报道,及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已发生或可能发生的重大事件及其影响,及时向董事会报告公司经营活动中存在的问题,不得以不直接从事经营管理或者不知悉有关问题和情况为由推卸责任; 
(三)履行有关法律法规规定及社会公认的其他诚信和勤勉义务。 
3.1.6董事、监事和高级管理人员应当在公司股票上市前向本所申请锁定其持有的该公司股份,新任董事、监事和高级管理人员应当在公司向本所报送其任命决议的同时向本所申请锁定。 
董事、监事和高级管理人员持有的该公司股份发生变动的,应当在变动后及时向本所报告并申请锁定。 
3.1.7董事、监事和高级管理人员在任职期间及离任后六个月内不得转让其所持有的所任职上市公司股份,包括因公司派发股份股利、公积金转增股本、购买、继承等而新增的股份。 
3.1.8上市公司在发布召开关于选举独立董事的股东大会通知时,应当将所有独立董事候选人的有关材料(包括但不限于提名人声明、候选人声明、独立董事履历表)报送本所备案。 
公司董事会对独立董事候选人的有关情况有异议的,应当同时报送董事会的书面意见。 
3.1.9本所在收到前条所述材料的十五个交易日内,按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,对独立董事候选人的任职资格和独立性进行审核。对于本所提出异议的独立董事候选人,公司应当立即修改选举独立董事的相关提案并公布,不得将其提交股东大会选举为独立董事,但可作为董事候选人选举为董事。 
在召开股东大会选举独立董事时,公司董事会应当对独立董事候选人是否被本所提出异议的情况进行说明。 

第二节董事会秘书 
3.2.1上市公司应当设立董事会秘书,作为公司与本所之间的指定联络人。 
3.2.2董事会秘书为上市公司高级管理人员,对公司和董事会负责。 
3.2.3董事会秘书的主要职责: 
(一)负责公司和相关当事人与本所及其他证券监管机构之间的及时沟通和联络,保证本所可以随时与其取得工作联系; 
(二)负责处理公司信息披露事务,督促公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度,促使公司和相关当事人依法履行信息披露义务,并按规定向本所办理定期报告和临时报告的披露工作; 
(三)协调公司与投资者关系,接待投资者来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料; 
(四)按照法定程序筹备董事会会议和股东大会,准备和提交拟审议的董事会和股东大会的文件; 
(五)参加董事会会议,制作会议记录并签字; 
(六)负责与公司信息披露有关的保密工作,制订保密措施,促使公司董事会全体成员及相关知情人在有关信息正式披露前保守秘密,并在内幕信息泄露时,及时采取补救措施并向本所报告; 
(七)负责保管公司股东名册、董事名册、大股东及董事、监事、高级管理人员持有公司股票的资料,以及董事会、股东大会的会议文件和会议记录等; 
(八)协助董事、监事和高级管理人员了解信息披露相关法律、法规、规章、本规则、本所其他规定和公司章程,以及上市协议对其设定的责任; 
(九)促使董事会依法行使职权;在董事会拟作出的决议违反法律、法规、规章、本规则、本所其他规定和公司章程时,应当提醒与会董事,并提请列席会议的监事就此发表意见;如果董事会坚持作出上述决议,董事会秘书应将有关监事和其个人的意见记载于会议记录上,并立即向本所报告; 
(十)本所要求履行的其他职责。 
3.2.4上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件,董事、监事、高级管理人员及公司有关人员应当支持、配合董事会秘书的工作。 
董事会秘书为履行职责有权了解公司的财务和经营情况,参加涉及信息披露的有关会议,查阅涉及信息披露的所有文件,并要求公司有关部门和人员及时提供相关资料和信息。 
董事会秘书在履行职责过程中受到不当妨碍和严重阻挠时,可以直接向本所报告。 
3.2.5董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、法律专业知识,具有良好的职业道德和个人品德,并取得本所颁发的董事会秘书资格证书。有下列情形之一的人士不得担任上市公司董事会秘书: 
(一)有《公司法》第五十七条规定情形之一的; 
(二)自受到中国证监会最近一次行政处罚未满三年的; 
(三)最近三年受到证券交易所公开谴责或三次以上通报批评的; 
(四)本公司现任监事; 
(五)本所认定不适合担任董事会秘书的其他情形。 
3.2.6上市公司应当在首次公开发行股票上市后三个月内或原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书。 
3.2.7上市公司应当在有关拟聘任董事会秘书的会议召开五个交易日之前将该董事会秘书的有关材料报送本所,本所自收到有关材料之日起五个交易日内未提出异议的,董事会可以聘任。 
3.2.8上市公司聘任董事会秘书之前应当向本所报送以下资料: 
(一)董事会推荐书,包括被推荐人符合本规则任职资格的说明、职务、工作表现等内容; 
(二)被推荐人的个人简历、学历证明(复印件); 
(三)被推荐人取得的董事会秘书资格证书(复印件)。 
3.2.9上市公司在聘任董事会秘书的同时,还应当聘任证券事务代表,协助董事会秘书履行职责;在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间,并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。 
证券事务代表应当经过本所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。 
3.2.10上市公司董事会正式聘任董事会秘书、证券事务代表后应当及时向本所提交以下资料并公告聘任情况: 
(一)董事会秘书、证券事务代表聘任书或者相关董事会决议; 
(二)董事会秘书、证券事务代表的通讯方式,包括办公电话、住宅电话、移动电话、传真、通信地址及专用电子邮件信箱地址等。 
(三)公司董事长的通讯方式,包括办公电话、移动电话、传真、通信地址及专用电子邮件信箱地址等。 
上述有关通讯方式的资料发生变更时,公司应当及时向本所提交变更后的资料。 
3.2.11上市公司解聘董事会秘书应当具有充分理由,不得无故将其解聘。 
董事会秘书被解聘或者辞职时,公司应当及时向本所报告,说明原因并公告。 
董事会秘书有权就被公司不当解聘或者与辞职有关的情况,向本所提交个人陈述报告。 
3.2.12董事会秘书有以下情形之一的,上市公司应当自事实发生之日起在一个月内解聘董事会秘书: 
(一)出现本规则3.2.5条所规定情形之一; 
(二)连续三个月以上不能履行职责; 
(三)在执行职务时出现重大错误或疏漏,给投资者造成重大损失;
(四)违反国家法律、法规、规章、本规则、本所其他规定和公司章程,给投资者造成重大损失。 
3.2.13上市公司应当在聘任董事会秘书时与其签订保密协议,要求其承诺在任职期间以及在离任后持续履行保密义务直至有关信息披露为止,但涉及公司违法违规的信息除外。 
董事会秘书离任前,应当接受董事会、监事会的离任审查,在公司监事会的监督下移交有关档案文件、正在办理或待办理事项。 
3.2.14上市公司董事会秘书空缺期间,董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责,并报本所备案,同时尽快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由董事长代行董事会秘书职责。 
董事会秘书空缺期间超过三个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。 
3.2.15上市公司应当保证董事会秘书在任职期间按要求参加本所组织的董事会秘书后续培训。 
3.2.16上市公司在履行信息披露义务时,应当指派董事会秘书、证券事务代表或者3.2.14条规定代行董事会秘书职责的人员负责与本所联系,办理信息披露与股权管理事务。 

第四章 保荐机构 

4.1本所实行股票和可转换公司债券上市保荐制度。发行人向本所申请其首次公开发行的股票和上市后发行的新股、可转换公司债券在本所上市,以及公司股票被暂停上市后公司申请其股票恢复上市的,应当由保荐机构推荐。 
保荐机构应当为经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单,同时具有本所会员资格的证券经营机构;恢复上市的保荐机构还应当根据中国证券业协会发布的《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)》,具有从事代办股份转让主办券商业务资格。 
4.2保荐机构应当与发行人签订保荐协议,明确双方在公司申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务。保荐协议应当约定保荐机构审阅发行人信息披露文件的时点。
首次公开发行股票的,持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度;发行新股、可转换公司债券的,持续督导期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度;申请恢复上市的,持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度。持续督导期间自股票或者可转换公司债券上市之日起计算。 
4.3保荐机构应当在签订保荐协议时指定两名保荐代表人具体负责保荐工作,作为保荐机构与本所之间的指定联络人。 
保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的自然人。 
4.4保荐机构推荐股票和可转换公司债券上市(恢复上市除外),应当向本所提交上市推荐书、保荐协议、保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单的证明文件和授权委托书,以及与上市推荐工作有关的其他文件。 
保荐机构推荐股票恢复上市时应当提交的文件及其内容应当符合本规则第十四章第二节的有关规定。 
4.5上市推荐书应当包括以下内容: 
(一)发行股票、可转换公司债券的公司概况; 
(二)申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况; 
(三)保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明; 
(四)保荐机构按照有关规定应当承诺的事项; 
(五)对公司持续督导期间的工作安排; 
(六)保荐机构和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式; 
(七)保荐机构认为应当说明的其他事项; 
(八)本所要求的其他内容。 
上市推荐书应当由保荐机构的法定代表人(或者授权代表)和相关保荐代表人签字,注明日期并加盖保荐机构公章。 
4.6保荐机构应当督导发行人按照本规则的规定履行信息披露及其他相关义务,审阅发行人信息披露文件及其他相关文件,并保证向本所提交的与保荐工作相关的文件真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 
保荐机构和保荐代表人应当同时督导发行人的董事、监事和高级管理人员遵守本规则的规定,并履行向本所作出的承诺。 
4.7保荐机构应当在发行人向本所报送信息披露文件及其他文件之前,或者履行信息披露义务后五个交易日内,完成对有关文件的审阅工作,对存在问题的信息披露文件应当及时督促发行人更正或补充,并同时向本所报告。 
4.8保荐机构履行保荐职责发表的意见应当及时告知发行人,记录于保荐工作档案。 
发行人应当配合保荐机构和保荐代表人的工作。 
4.9保荐机构在履行保荐职责期间有充分理由确信发行人可能存在违反本规则规定的行为的,应当督促发行人作出说明并限期纠正;情节严重的,应当向本所报告。 
推荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的,应当于披露前向本所报告,经本所审核后在指定报纸和指定网站公告。本所对上述公告进行形式审核,对其内容的真实性不承担责任。 
4.10保荐机构有充分理由确信中介机构及其签名人员按本规则规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的,应当及时发表意见;情节严重的,应当向本所报告。 
4.11保荐机构和发行人终止保荐协议的,应当自终止之日起五个交易日内向本所报告,说明原因由发行人发布公告。 
发行人另行聘请保荐机构的,应当及时向本所报告并公告。新聘请的保荐机构应当及时向本所提交4.4条规定的有关文件。 
4.12保荐机构更换保荐代表人的,应当通知发行人,并在五个交易日内向本所报告,说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料。发行人应当在收到通知后及时披露保荐代表人变更事宜。 
4.13保荐机构应当自持续督导工作结束后十个交易日内向本所报送保荐工作报告书。 
4.14保荐机构、相关保荐代表人和保荐工作其他参与人员不得利用从事保荐工作期间获得的发行人尚未披露的信息进行内幕交易,为自己或者他人谋取利益。 

第五章 股票和可转换公司债券上市 
第一节首次公开发行的股票和可转换公司债券上市 
5.1.1经中国证监会核准发行的股票或可转换公司债券发行结束后,发行人方可向本所申请其股票或可转换公司债券上市。 
5.1.2发行人向本所申请其首次公开发行的股票或可转换公司债券上市时,应当按照中国证监会有关规定编制上市公告书。 
5.1.3发行人向本所申请其首次公开发行的股票、可转换公司债券上市时,应当提交下列文件:
(一)上市申请书; 
(二)中国证监会核准其股票、可转换公司债券公开发行的文件,以及经中国证监会审核的全套发行、上市申报材料; 
(三)董事会关于申请上市的决议; 
(四)上市公告书; 
(五)保荐机构出具的上市推荐书和保荐协议; 
(六)具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告; 
(七)发行人全部股票或者可转换公司债券已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称“结算公司”)托管的证明文件; 
(八)发行后至上市前按规定新增的财务资料和有关重大事件的说明文件; 
(九)本所要求的其他文件。 
发行人申请其首次公开发行的股票上市的,还应当提交下列文件: 
(一)公司营业执照复印件; 
(二)公司章程; 
(三)董事、监事和高级管理人员持股情况报告和《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》; 
(四)发行人拟聘任或者已聘任的董事会秘书的有关资料; 
(五)大股东承诺函。 
5.1.4发行人及其董事应当保证向本所提交的上市申请文件内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
5.1.5发行人向本所提出其首次公开发行的股票上市申请时,大股东应当承诺:自发行人股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。本条所指股份不包括在此期间新增的股份。 
发行人应当在上市公告书中公告上述承诺。 
5.1.6首次公开发行的股票、可转换公司债券上市申请获得本所批准后,发行人应当于其股票上市五日之前,或者可转换公司债券上市前五个交易日内,在至少一种指定报纸和指定网站上披露上市公告书;首次公开发行的股票上市五日之前,发行人还应当在指定网站上披露公司章程。上市公告书应当备置于公司住所,供公众查阅。 
发行人在提出上市申请期间,未经本所同意,不得擅自披露与上市有关的信息。 
第二节上市公司新股发行和上市 
5.2.1上市公司向本所申请办理新股发行事宜时,应当提交下列文件: 
(一)中国证监会的核准文件; 
(二)经中国证监会审核的新股发行全部申报材料; 
(三)新股发行、上市的预计时间安排; 
(四)新股发行具体实施方案和新股发行公告; 
(五)配股说明书、增发招股意向书或增发招股说明书; 
(六)本所要求的其他文件。 
5.2.2上市公司应当按照中国证监会有关规定,编制并及时披露涉及新股发行的相关公告。 
5.2.3上市公司新股发行完成后,可以向本所申请新股的可流通股份上市。 
5.2.4上市公司申请新股的可流通股份上市,应当按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第五号――公司股份变动报告的内容与格式》编制股份变动报告及上市公告书。
5.2.5上市公司向本所申请新股的可流通股份上市时,应当提交下列文件: 
(一)上市申请书; 
(二)保荐机构出具的上市推荐书以及保荐协议; 
(三)新股发行完成后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告;
(四)董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告; 
(五)股份变动报告及上市公告书; 
(六)结算公司对新增股份登记托管的书面确认文件; 
(七)本所要求的其他文件。 
5.2.6上市公司在本所同意其新股可流通股份上市的申请文件后,应当在股份上市日前三个交易日内披露股份变动报告及上市公告书,并公布新股的可流通股份上市日。 
5.2.7上市公司可转换公司债券的发行和公告事宜参照本节相关规定办理。 
第三节有限制条件的流通股上市 
5.3.1上市公司向本所申请内部职工股上市时,应当提交下列文件: 
(一)上市申请书; 
(二)中国证监会关于内部职工股上市时间的批文; 
(三)有关内部职工股的持股情况说明及托管证明; 
(四)有关公司董事、监事和高级管理人员持股情况说明; 
(五)内部职工股上市提示公告; 
(六)本所要求的其他文件。 
5.3.2经本所审查同意后,上市公司应当在内部职工股上市前三个交易日内披露上市提示公告。上市提示公告应当包括以下内容: 
(一)上市日期、本次上市股份数量、董事、监事和高级管理人员持股数; 
(二)发行价格; 
(三)历次股份变动情况; 
(四)持有内部职工股人数。 
5.3.3上市公司申请向证券投资基金、法人、战略投资者配售的股份上市,应当向本所提交以下文件: 
(一)上市申请书; 
(二)配售结果的公告; 
(三)配售股份的托管证明; 
(四)有关向证券投资基金、法人、战略投资者配售的股份说明; 
(五)上市提示公告; 
(六)本所要求的其他文件。 
5.3.4经本所审查同意后,上市公司应当在配售的股份上市前三个交易日内披露上市提示公告。上市提示公告应当包括以下内容: 
(一)配售股份的上市流通时间; 
(二)配售股份的上市流通数量; 
(三)配售股份的发行价格; 
(四)公司的历次股份变动情况。 
5.3.5其他股份经核准需上市流通的,参照本章相关规定办理。 

第六章 定期报告 
6.1上市公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。 
公司应当在法律、法规、规章以及本规则规定的期限内编制并披露定期报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内,半年度应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内,季度报告应当在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露。公司第一季度季度报告的披露时间不得早于公司上一年度的年度报告披露时间。 
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的,应当及时向本所报告,并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。 
6.2上市公司应当与本所约定定期报告的披露时间,本所根据均衡披露原则统筹安排各公司定期报告披露顺序。 
公司应当按照本所安排的时间办理定期报告披露事宜。因故需变更披露时间的,应当提前五个交易日向本所提出书面申请,陈述变更理由,并明确变更后的披露时间,本所视情形决定是否予以调整。本所原则上只接受一次变更申请。 
6.3上市公司应当按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》等有关规定,以及本所有关通知的要求编制并披露定期报告。 年度报告、半年度报告和季度报告的全文应当在指定网站上披露,年度报告摘要、半年度报告摘要和季度报告正文应当在指定报纸上披露。 
 6.4上市公司在编制半年度报告和季度报告时,预计年初至下一报告期末将出现下列情形的,应当在本期定期报告中进行业绩预告: (一)净利润为负值; (二)业绩大幅变动。 上述业绩大幅变动,一般指净利润与上年同期相比上升或下降50%以上。比较基数较小的公司,经本所同意,可以豁免进行业绩预告。 
 6.5上市公司按照6.4条规定在季度报告中对年初至下一报告期末进行业绩预告的,应当在披露季度报告的同时披露董事会关于年初至下一报告期末的业绩预告公告。 
 6.6上市公司年度报告中的财务会计报告必须经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。 公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计,但有下列情形之一的,公司应当审计: 
(一)拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或弥补亏损的; 
(二)拟在下半年申请发行新股或可转换公司债券等再融资事宜,根据有关规定需要进行审计的; 
(三)股票被暂停上市后申请恢复上市按要求需要进行审计的; 
(四)中国证监会或本所认为应当进行审计的其他情形。 公司季度报告中的财务资料无须审计,但中国证监会或本所另有规定的除外。 
 6.7上市公司应当在定期报告经董事会审议后及时向本所报告,并提交下列文件: 
 (一)年度报告全文及其摘要(半年度报告全文及其摘要、季度报告全文及正文); 
 (二)审计报告原件(如适用); 
 (三)董事会决议及其公告文稿; 
 (四)按本所要求制作的载有定期报告和财务数据的电子文件; 
 (五)停牌申请(如适用); 
 (六)本所要求的其他文件。 
 6.8在定期报告披露前出现业绩提前泄漏,或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的,上市公司应当及时披露本报告期相关财务数据(无论是否已经审计),包括主营业务收入、主营业务利润、利润总额、净利润、总资产和净资产等。 
 6.9按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》规定,上市公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见的,公司在报送定期报告的同时应当向本所提交下列文件: 
 (一)董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明,审议此专项说明的董事会决议,以及决议所依据的材料; 
(二)独立董事对审计意见涉及事项的意见; 
(三)监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议; 
(四)负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明; 
(五)中国证监会和本所要求的其他文件。 
6.10负责审计的会计师事务所和注册会计师按6.9条出具的专项说明应当至少包括以下内容: 
(一)出具非标准无保留审计意见的依据和理由; 
(二)非标准无保留审计意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果影响的具体金额,若影响的金额导致公司盈亏性质发生变化的,应当明确说明。 
 (三)非标准无保留意见涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定。 6.11前述6.9条所述非标准无保留审计意见涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的,上市公司董事会应当按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》规定,在相应定期报告中对该审计意见涉及事项作出详细说明。 
 6.12前述6.9条所述非标准无保留审计意见涉及事项属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的,上市公司应当对有关事项进行纠正,重新审计,并在本所规定的期限内披露纠正后的财务会计报告和有关审计报告。 
公司未在本所规定的期限内披露经纠正和调整的财务会计报告和有关审计报告的,本所将报中国证监会调查处理。 
 公司对上述事项进行纠正和调整期间不计入本所作出有关决定的期限之内。 
 6.13上市公司应当认真对待本所对其定期报告的事后审核意见,及时回复本所的问询,并按要求对定期报告有关内容作出解释和说明。如需披露更正或补充公告并修改定期报告的,公司应当在履行相应程序后公告,并在指定网站上披露修改后的定期报告全文。 
 6.14发行可转换公司债券的上市公司按照本章规定所编制的定期报告还应当包括以下内容: 
(一)转股价格历次调整的情况,经调整后的最新转股价格; 
(二)可转换公司债券发行后累计转股的情况; 
(三)前十名可转换公司债券持有人的名单和持有量; 
(四)担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况; 
(五)公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排; 
(六)中国证监会和本所规定的其他内容。 第七章临时报告的一般规定 
 7.1临时报告是指上市公司按照法律、法规、规章和本规则发布的除定期报告以外的公告。 临时报告披露内容同时涉及本规则第八章、第九章、第十章和第十一章的,其披露要求和相关审议程序应当同时符合前述各章的相关规定。 临时报告(监事会公告除外)应当由公司董事会发布并加盖董事会公章。 
 7.2上市公司应当及时向本所报送并披露临时报告。临时报告涉及的相关备查文件应当同时在指定网站上披露(如中介机构报告等文件)。 
 7.3上市公司应当在临时报告所涉及的重大事件最先触及下列任一时点后及时履行首次披露义务: 
(一)董事会或监事会作出决议时; 
(二)签署意向书或协议(无论是否附加条件或期限)时; 
(三)公司(含任一董事、监事或高级管理人员)知悉或理应知悉重大事件发生时。 
 7.4对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的重大事件正处于筹划阶段,虽然尚未触及7.3条规定的时点,但出现下列情形之一的,公司应当及时披露相关筹划情况和既有事实: 
 (一)该事件难以保密; 
 (二)该事件已经泄漏或市场出现有关该事件的传闻; 
 (三)公司股票及其衍生品种交易已发生异常波动。 
7.5上市公司按照7.3条规定首次披露临时报告时,应当按照本规则规定的披露要求和本所制定的相关格式指引予以公告。在编制公告时若相关事实尚未发生的,公司应当严格按要求公告既有事实,待相关事实发生后,再按照本规则和相关格式指引的要求披露完整的公告。 
 7.6上市公司按照7.3条规定履行首次披露义务后,还应当按照以下规定持续披露有关重大事件的进展情况: 
 (一)董事会、监事会或股东大会就已披露的重大事件作出决议的,应当及时披露决议情况; 
 (二)公司就已披露的重大事件与有关当事人签署意向书或协议的,应当及时披露意向书或协议的主要内容; 上述意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更、或者被解除、终止的,应当及时披露变更、或者被解除、终止的情况和原因; 
(三)已披露的重大事件获得有关部门批准或被否决的,应当及时披露批准或否决情况; 
(四)已披露的重大事件出现逾期付款情形的,应当及时披露逾期付款的原因和相关付款安排。 
(五)已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或过户的,应当及时披露有关交付或过户事宜。 超过约定交付或者过户期限三个月仍未完成交付或者过户的,应当及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间,并在此后每隔三十日公告一次进展情况,直至完成交付或过户。 
(六)已披露的重大事件出现可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的其他进展或变化的,应当及时披露事件的进展或变化情况。 
 7.7上市公司按照7.3条或7.4条规定报送的临时报告不符合本规则要求的,公司应当先披露提示性公告,解释未能按照要求披露的原因,并承诺在两个交易日内披露符合要求的公告。 
7.8上市公司控股子公司发生的本规则第九章、第十章和第十一章所述重大事件,视同上市公司发生的重大事件,适用前述各章的规定。 上市公司参股公司发生本规则第九章、第十一章所述重大事件,或与上市公司的关联人发生第十章所述的重大事件,可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的,公司应当参照前述各章的规定,履行信息披露义务。 

第八章 董事会、监事会和股东大会决议 
第一节董事会和监事会决议 
8.1.1上市公司召开董事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议(包括所有提案均被否决的董事会决议)报送本所备案。董事会决议应当经与会董事签字确认。 本所要求提供董事会会议记录的,公司应当按本所要求提供。 
8.1.2董事会决议涉及须经股东大会表决的事项,或者本规则第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事件的,上市公司应当及时披露;董事会决议涉及本所认为有必要披露的其他事项的,上市公司也应当及时披露。 
 8.1.3董事会决议涉及的本规则第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事项,需要按照中国证监会有关规定或者本所制定的公告格式指引进行公告的,上市公司应当分别披露董事会决议公告和相关重大事项公告。 
 8.1.4董事会决议公告应当包括以下内容: (一)会议通知发出的时间和方式; (二)会议召开的时间、地点、方式,以及是否符合有关法律、法规、规章和公司章程规定的说明; (三)亲自出席、委托他人出席和缺席的董事人数和姓名、缺席的理由和受托董事姓名; (四)每项议案获得的同意、反对和弃权的票数,以及有关董事反对或弃权的理由; (五)涉及关联交易的,说明应当回避表决的董事姓名、理由和回避情况; (六)需要独立董事事前认可或独立发表意见的,说明事前认可情况或所发表的意见; (七)审议事项的具体内容和会议形成的决议。 
 8.1.5上市公司召开监事会会议,应当在会议结束后及时将监事会决议报送本所备案,经本所登记后公告。 监事会决议应当经过与会监事签字确认。监事应当保证监事会决议公告的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 
 8.1.6监事会决议公告应当包括以下内容: (一)会议召开的时间、地点、方式,以及是否符合有关法律、法规、规章和公司章程规定的说明; (二)亲自出席、缺席的监事人数、姓名、以及缺席的理由; (三)每项议案获得的同意、反对、弃权票数,以及有关监事反对或弃权的理由; (四)审议事项的具体内容和会议形成的决议。 
第二节股东大会决议 
 8.2.1上市公司应当在股东大会召开三十日之前以公告方式通知股东。股东大会通知中应当列明会议召开的时间、地点、方式,以及会议召集人和股权登记日等事项,并充分、完整地披露所有提案的具体内容。公司还应当同时在指定网站上披露有助于股东对拟讨论的事项作出合理判断所必需的其他资料。 
 8.2.2上市公司应当在股东大会结束当日,将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送本所,经本所登记后披露股东大会决议公告。 本所要求提供股东大会会议记录的,上市公司应当按本所要求提供。 
 8.2.3股东大会因故延期或取消的,上市公司应当在原定召开日期五个交易日之前发布通知,说明延期或取消的具体原因。延期召开股东大会的,上市公司应当在通知中公布延期后的召开日期。 
8.2.4股东大会召开前修改提案或年度股东大会增加提案的,上市公司应当在规定时间内发出股东大会补充通知,披露修改后的提案内容或者要求增加提案的股东姓名或名称、持股比例和新增提案的内容。 
8.2.5股东大会召开前取消提案的,上市公司应当在股东大会召开日期五个交易日之前发布取消提案的通知,说明取消提案的具体原因。 
8.2.6股东大会会议期间发生突发事件导致会议不能正常召开的,上市公司应当立即向本所报告,说明原因并披露相关情况。 
8.2.7股东大会决议公告应当包括以下内容: (一)会议召开的时间、地点、方式、召集人和主持人,以及是否符合有关法律、法规、规章和公司章程的说明; (二)出席会议的股东(代理人)人数、所持(代理)股份及占上市公司有表决权总股份的比例,以及流通股股东和非流通股股东分别出席会议情况; (三)每项提案的表决方式; (四)每项提案的表决结果,以及流通股股东和非流通股股东分别对每项提案同意、反对、弃权的股份数。对股东提案作出决议的,应当列明提案股东的名称或姓名、持股比例和提案内容;涉及关联交易事项的,应当说明关联股东回避表决情况;对于需要流通股股东单独表决的提案,应当专门作出说明; 提案未获通过的,或本次股东大会变更前次股东大会决议的,应当在股东大会决议公告中作出说明。 发行境内上市外资股的公司,还应当说明股东大会通知情况、内资股股东和外资股股东分别出席会议及表决情况。 (五)法律意见书的结论性意见,若股东大会出现增加、否决或变更提案的,应当披露法律意见书全文。 
8.2.8上市公司在股东大会上向股东通报的事件属于未曾披露的本规则所规定重大事件的,应当将该通报事件与股东大会决议公告同时披露。 

第九章 应披露的交易 
9.1本章所称“交易”包括下列事项: (一)购买或出售资产; (二)对外投资(含委托理财、委托贷款等); (三)提供财务资助; (四)提供担保(反担保除外); (五)租入或租出资产; (六)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等); (七)赠与或受赠资产; (八)债权或债务重组; (九)研究与开发项目的转移; (十)签订许可协议; (十一)本所认定的其他交易。 上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力,以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产,但资产置换中涉及购买、出售此类资产的,仍包含在内。 
9.2上市公司发生的交易达到下列标准之一的,应当及时披露: (一)交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上;该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的,以较高者作为计算数据; (二)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的10%以上,且绝对金额超过1000万元; (三)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元; (四)交易的成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过1000万元; (五)交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。 
 9.3上市公司发生的交易(受赠现金资产除外)达到下列标准之一的,上市公司除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议。 (一)交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上;该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的,以较高者作为计算数据。 (二)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的50%以上,且绝对金额超过5000万元; (三)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元; (四)交易的成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上,且绝对金额超过5000万元; (五)交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。 
 9.4上市公司与同一交易方同时发生9.1条第(二)项至第(四)项以外各项中方向相反的两个交易时,应当按照其中单个方向的交易涉及指标中较高者计算披露标准。 
 9.5交易标的为股权,且购买或出售该股权将导致上市公司合并报表范围发生变更的,该股权对应公司的全部资产和主营业务收入视为9.2条和9.3条所述交易涉及的资产总额和与交易标的相关的主营业务收入。 
9.6上市公司发生的交易仅达到9.3条第(三)项或第(五)项标准,且上市公司最近一个会计年度每股收益的绝对值低于0.05元的,上市公司可以向本所申请豁免适用9.3条提交股东大会审议的规定。 
9.7对于达到9.3条规定标准的交易,若交易标的为公司股权,上市公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计,审计截止日距协议签署日不得超过六个月;若交易标的为股权以外的其他资产,公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格资产评估事务所进行评估,评估基准日距协议签署日不得超过一年。 对于未达到9.3条规定标准的交易,若本所认为有必要的,公司也应当按照前款规定,聘请相关会计师事务所或资产评估事务所进行审计或评估。 
9.8上市公司发生的交易涉及9.1条规定的“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理财”等事项时,应当以发生额作为计算标准,并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算,经累计计算达到9.2条或9.3条标准的,适用9.2条或9.3条的规定。 已按照9.2条或9.3条规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。 
9.9上市公司在十二个月内发生的交易标的相关的同类交易,应当按照累计计算的原则适用9.2条或9.3条规定。 已按照9.2条或9.3条规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。 
 9.10对于已披露的担保事项,上市公司还应当在出现以下情形之一时及时披露: (一)被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务的; (二)被担保人出现破产、清算及其他严重影响还款能力情形的。 
 9.11上市公司披露交易事项时,应当向本所提交下列文件: (一)公告文稿; (二)与交易有关的协议书或意向书; (三)董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿(如适用); (四)交易涉及的政府批文(如适用); (五)中介机构出具的专业报告(如适用); (六)本所要求的其他文件。 
9.12上市公司应当根据交易事项的类型,披露下述所有适用其交易的有关内容: (一)交易概述和交易各方是否存在关联关系的说明;对于按照累计计算原则达到标准的交易,还应当简要介绍各单项交易情况和累计情况; (二)交易对方的基本情况; (三)交易标的的基本情况,包括标的的名称、帐面值、评估值、运营情况、有关资产是否存在抵押、质押或者其他第三人权利、是否存在涉及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项,以及查封、冻结等司法措施; 交易标的为股权的,还应当说明该股权对应的公司的基本情况和最近一年又一期的资产总额、负债总额、净资产、主营业务收入和净利润等财务数据; 出售控股子公司股权导致上市公司合并报表范围变更的,还应当说明上市公司是否存在为该子公司提供担保、委托该子公司理财,以及该子公司占用上市公司资金等方面的情况;如存在,应当披露前述事项涉及的金额、对上市公司的影响和解决措施; (四)交易协议的主要内容,包括成交金额、支付方式(如现金、股权、资产置换等)、支付期限或分期付款的安排、协议的生效条件、生效时间以及有效期限等;交易协议有任何形式的附加或保留条款,应当予以特别说明; 交易需经股东大会或有权部门批准的,还应当说明需履行的合法程序及其进展情况; (五)交易定价依据、支出款项的资金来源; (六)交易标的的交付状态、交付和过户时间; (七)公司预计从交易中获得的利益(包括潜在利益),以及交易对公司本期和未来财务状况和经营成果的影响; (八)关于交易对方履约能力的分析; (九)交易涉及的人员安置、土地租赁、债务重组等情况; (十)关于交易完成后可能产生关联交易情况的说明; (十一)关于交易完成后可能产生同业竞争及相关应对措施的说明; (十二)中介机构及其意见; (十三)本所要求的有助于说明交易实质的其他内容。 
 9.13上市公司与其合并范围内的控股子公司发生的或者上述控股子公司之间发生的交易,除另有规定外,免于按照本章规定披露和履行相应程序。 

第十章 关联交易 
第一节关联交易和关联人 
 10.1.1上市公司的关联交易,是指上市公司或其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项,包括: (一)9.1条规定的交易事项; (二)购买原材料、燃料、动力; (三)销售产品、商品; (四)提供或接受劳务; (五)委托或受托销售; (六)与关联人共同投资; (七)其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。 
10.1.2上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 
10.1.3具有以下情形之一的法人,为上市公司的关联法人: (一)直接或间接地控制上市公司的法人; (二)由前项所述法人直接或间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人; (三)由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的,除上市公司及其控股子公司以外的法人; (四)持有上市公司5%以上股份的法人; (五)中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能造成上市公司对其利益倾斜的法人。 
10.1.4上市公司与10.1.3条第(二)项所列法人仅因为受同一国有资产管理机构控制而形成10.1.3条第(二)项所述的关联关系的,可以向本所申请豁免有关交易按照关联交易履行相关义务,但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于10.1.5条第(二)项所列情形者除外。 
10.1.5具有以下情形之一的自然人,为上市公司的关联自然人: (一)直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人; (二)上市公司董事、监事及高级管理人员; (三)10.1.3条第(一)项所列法人的董事、监事及高级管理人员; (四)本条第(一)、(二)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 (五)中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 
 10.1.6具有以下情形之一的法人或自然人,视同为上市公司的关联人: (一)因与上市公司的关联人签署协议或作出安排,在协议或安排生效后,或在未来十二个月内,具有10.1.3条或10.1.5条规定情形之一的; (二)过去十二个月内,曾经具有10.1.3条或10.1.5条规定情形之一的。 
第二节 关联交易的审议程序与披露 
10.2.1上市公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表决。关联董事回避后董事会不足法定人数时,应当由全体董事(含关联董事)就将该等交易提交公司股东大会审议等程序性问题作出决议,由股东大会对该等交易作出相关决议。 前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事: (一)交易对方; (二)在交易对方任职,或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位任职的; (三)拥有交易对方的直接或间接控制权的; (四)交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员(具体范围参见本规则10.1.5条第(四)项的规定); (五)交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员(具体范围参见本规则10.1.5条第(四)项的规定); (六)中国证监会、本所或上市公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。 
10.2.2股东大会审议关联交易事项时,下列股东应当回避表决: (一)交易对方; (二)拥有交易对方直接或间接控制权的; (三)被交易对方直接或间接控制的; (四)与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的; (五)因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的; (六)中国证监会或本所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或自然人。 
10.2.3上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易,应当及时披露。 
10.2.4上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易,应当及时披露。 
10.2.5上市公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易,除应当及时披露外,还应当比照9.7条的规定聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会审议。 本章10.2.10条所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的,可以不进行审计或评估。 
10.2.6上市公司披露关联交易事项时,应当向本所提交以下文件: (一)公告文稿; (二)本规则9.11条第(二)项至第(五)项所列文件; (三)独立董事事前认可该交易的书面文件; (四)独立董事意见; (五)本所要求提供的其他文件。 
10.2.7上市公司披露的关联交易公告应当包括以下内容: (一)交易概述及交易标的的基本情况; (二)独立董事的事前认可情况和发表的独立意见; (三)董事会表决情况(如适用); (四)交易各方的关联关系说明和关联人基本情况; (五)交易的定价政策及定价依据,包括成交价格与交易标的帐面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系,以及因交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项。 若成交价格与帐面值、评估值或市场价格差异较大的,应当说明原因。如交易有失公允的,还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向; (六)交易协议的主要内容,包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易中所占权益的性质和比重,以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。 对于日常经营中持续或经常进行的关联交易,还应当包括该项关联交易的全年预计交易总金额; (七)交易目的及对上市公司的影响,包括进行此次关联交易的必要性和真实意图,对本期和未来财务状况和经营成果的影响等; (八)当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额; (九)本规则9.12条规定的其他内容; (十)中国证监会和本所要求的有助于说明交易实质的其他内容。 
10.2.8上市公司发生的关联交易涉及9.1条规定的“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理财”等事项时,应当以发生额作为计算标准,并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算,经累计计算达到10.2.3条、10.2.4条和10.2.5条标准的,适用10.2.3条、10.2.4条和10.2.5条的规定。 已按照10.2.3条、10.2.4条或10.2.5条规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。 
10.2.9上市公司在连续十二个月内发生交易标的相关的同类关联交易,应当按照累计计算的原则适用10.2.3条、10.2.4条和10.2.5条规定。 已按照10.2.3条、10.2.4条或10.2.5条规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。 
10.2.10上市公司与关联人首次进行10.1.1条第(二)至第(五)项所列的与日常经营相关的关联交易事项时,应当按照实际发生的关联交易金额或以相关标的为基础预计的当年全年累计发生的同类关联交易金额,适用10.2.4和10.2.5条的规定。 
公司在以后年度与该关联人持续进行前款所述关联交易事项的,应当最迟于每年年度报告披露时,以相关标的为基础对当年全年累计发生关联交易金额进行合理预计。预计交易总金额达到10.2.4条规定标准的,应当在预计后及时披露;预计达到10.2.5条规定标准的,除及时披露外,还应当将预计情况提交最近一次股东大会审议。 
10.2.11上市公司已按照10.2.10条规定审议通过的关联交易在执行过程中,其实际交易金额未超过预计数额或其协议主要条款(如定价依据、成交价格或付款方式等)未发生显著变化的,公司可免予按照10.2.4和10.2.5条的规定履行及时披露及相关义务,但应当在披露定期报告中对报告期内关联交易的执行情况作出必要的说明,并与10.2.10条披露的预计情况进行对比,说明是否存在差异,以及差异的原因。 
关联交易金额超过预计数额或协议主要条款(如定价依据、成交价格或付款方式等)发生显著变化的,公司应当按照10.2.10条的要求,重新预计当年全年累计发生的同类关联交易金额,并按照10.2.4或10.2.5条的相关规定执行,同时说明超过预计数额或者协议主要条款发生重大变化的原因。 
10.2.12上市公司与关联人达成以下关联交易时,可以免予按照本章规定履行相关义务: 
(一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种; 
(二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种; 
(三)一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或报酬; 
(四)一方参与公开招标、公开拍卖等行为所导致的关联交易; 
(五)本所认定的其他情况。 

第十一章 其他重大事件 
第一节重大诉讼和仲裁 
11.1.1上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上,且绝对金额超过1000万元的,应当及时披露。 
未达到上述标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项,董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响,或者本所认为有必要的,公司也应当及时披露。 
11.1.2上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则,经累计计算达到11.1.1条标准的,适用11.1.1条规定。 
已按照11.1.1条规定履行相关义务的,不再纳入累计计算范围。 
11.1.3上市公司披露重大诉讼、仲裁事项时应当向本所提交下列文件: 
(一)公告文稿; 
(二)起诉书或仲裁申请书、受理(应诉)通知书; 
(三)判决或裁决书; 
(四)本所要求的其他材料。 
11.1.4上市公司关于重大诉讼、仲裁事项的公告应当包括如下内容: 
(一)案件受理情况和基本案情; 
(二)案件对公司本期利润或者期后利润的影响; 
(三)公司及控股子公司是否还存在尚未披露的其他诉讼、仲裁事项; 
(四)本所要求的其他内容。 
11.1.5上市公司应当及时披露重大诉讼、仲裁事项的重大进展情况及其对公司的影响,包括但不限于诉讼案件的初审和终审判决结果、仲裁裁决结果以及判决、裁决执行情况等。 
第二节变更募集资金投资项目 
11.2.1上市公司拟变更募集资金投资项目的,应当自董事会审议后及时披露,并提交股东大会审议。 
11.2.2上市公司变更募集资金投资项目,应当向本所提交下列文件: 
(一)公告文稿; 
(二)董事会决议和决议公告文稿; 
(三)独立董事对变更募集资金投资项目的意见; 
(四)监事会对变更募集资金投资项目的意见; 
(五)保荐机构对变更募集资金投资项目的意见; 
(六)关于变更募集资金投资项目的说明; 
(七)新项目的合作意向书或协议; 
(八)新项目立项机关的批文; 
(九)新项目的可行性研究报告; 
(十)相关中介机构报告; 
(十一)终止原项目的协议; 
(十二)本所要求的其他文件。 
公司应当根据新项目的具体情况,向本所提供上述第(六)项至第(十一)项所述全部或部分文件。 
11.2.3上市公司变更募集资金投资项目,应当披露以下内容: 
(一)原项目基本情况及变更的具体原因; 
(二)新项目的基本情况、市场前景和风险提示; 
(三)新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明(如适用); 
(四)有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明; 
(五)本所要求的其他内容。 
新项目涉及购买资产、对外投资的,还应当比照本规则的相关规定进行披露。 
第三节业绩预告和盈利预测的修正 
11.3.1上市公司预计本期可能存在6.4条所列情形,但未按照6.4条和6.5条规定进行业绩预告,或预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大的,应当及时披露业绩预告修正公告,并向本所提交下列文件: 
(一)公告文稿; 
(二)董事会的有关说明; 
(三)注册会计师对董事会作出业绩预告修正的依据及过程是否适当和审慎的意见(如适用); 
(四)本所要求的其他文件。 
11.3.2上市公司披露的业绩预告修正公告应当包括以下内容: 
(一)预计的本期业绩; 
(二)未在前一定期报告中进行业绩预告的原因,或者预计的本期业绩与已披露的业绩预告存在的差异及造成差异的原因; 
(三)关于公司股票可能被实施或撤销特别处理、暂停上市、恢复上市或终止上市的说明(如适用)。 
若业绩预告修正经过注册会计师预审计的,还应当说明公司与注册会计师在业绩预告方面是否存在分歧及分歧所在。 
11.3.3上市公司预计本期业绩与已披露的盈利预测有重大差异的,应当及时披露盈利预测修正公告,并向本所提交下列文件: 
(一)公告文稿; 
(二)董事会的有关说明; 
(三)董事会关于确认修正盈利预测的依据及过程是否适当和审慎的函件; 
(四)注册会计师关于实际情况与盈利预测存在差异的专项说明; 
(五)本所要求的其他文件。 
11.3.4上市公司披露的盈利预测修正公告应当包括以下内容: 
(一)预计的本期业绩; 
(二)预计的本期业绩与已披露的盈利预测存在的差异及造成差异的原因; 
(三)关于公司股票可能被实施或撤销特别处理、暂停上市、恢复上市或终止上市的说明(如适用)。 
第四节利润分配和资本公积金转增股本事项 
11.4.1上市公司应当在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案(以下简称“方案”)后,应当及时披露方案的具体内容。 
11.4.2上市公司在实施方案前,应当向本所提交下列文件: 
(一)方案实施公告; 
(二)相关股东大会决议; 
(三)结算公司有关确认方案具体实施时间的文件; 
(四)本所要求的其他文件。 
11.4.3上市公司应当于实施方案的股权登记日前三至五个交易日内披露方案实施公告。 
11.4.4方案实施公告应当包括以下内容: 
(一)通过方案的股东大会届次和日期; 
(二)派发现金股利、股份股利、资本公积金转增股本的比例(以每10股表述)、股本基数(按实施前实际股本计算),以及是否含税和扣税情况等; 
(三)股权登记日、除权日、新增可流通股份上市日; 
(四)方案实施办法; 
(五)股本变动结构表(按变动前总股本、本次派发红股数、本次转增股本数、变动后总股本、占总股本比例等项目列示); 
(六)派发股份股利、资本公积金转增股本后,按新股本摊薄计算的上年度每股收益或本年度半年每股收益; 
(七)有关咨询办法。 
11.4.5上市公司应当在股东大会审议通过方案后两个月内,完成利润分配及转增股本事宜。 
第五节股票交易异常波动和澄清事项 
11.5.1上市公司股票交易出现下列股票异常波动情形之一的,或者被中国证监会、本所认定为股票交易异常波动的,公司应当于次一交易日披露股票交易异常波动公告: 
(一)交易价格连续三个交易日达到涨幅或跌幅限制; 
(二)连续五个交易日列入“股票、基金公开信息”; 
(三)交易价格的振幅连续三个交易日达到15%; 
(四)日均成交金额连续五个交易日逐日增加50%; 
股票交易异常波动的计算从公告之日起重新开始。 
11.5.2上市公司披露股票交易异常波动公告时,应当向本所提交下列文件: 
(一)公告文稿; 
(二)董事会的分析说明; 
(三)有助于说明问题实质的其他文件。 
11.5.3上市公司披露的股票交易异常波动公告应当包括以下内容: 
(一)股票交易异常波动的具体情况; 
(二)对股票交易异常波动的合理解释,以及是否与公司或公司内外部环境变化有关的说明; 
(三)是否存在应披露未披露的重大信息的声明; 
(四)有助于说明问题实质的其他内容。 
11.5.4公共传媒传播的消息(以下简称“传闻”)可能或已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的,上市公司应当及时向本所提供传闻传播的证据,并发布澄清公告。 
11.5.5上市公司披露的澄清公告应当包括以下内容: 
(一)传闻内容及其来源; 
(二)传闻所涉及事项的真实情况; 
(三)有助于说明问题实质的其他内容。 
第六节可转换公司债券涉及的重大事项 
11.6.1发行可转换公司债券的上市公司出现以下情形之一时,应当及时向本所报告并披露: 
(一)因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的; 
(二)可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10%的; 
(三)公司信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还债券本息的; 
(四)可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼、或者涉及合并、分立等情况的; 
(五)未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的; 
(六)有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级,并已出具信用评级结果的; 
(七)可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件; 
(八)中国证监会和本所规定的其他情形。 
11.6.2上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前三至五个交易日内披露付息公告,在可转换公司债券期满前三至五个交易日内披露本息兑付公告。 
11.6.3上市公司应当在可转换公司债券开始转股前三个交易日内披露实施转股的公告。 
11.6.4上市公司行使赎回权时,应当在每年首次满足赎回条件后的五个交易日内至少发布三次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。 
赎回期结束,公司应当公告赎回结果及影响。 
11.6.5在可以行使回售权的年份内,上市公司应当在每年首次满足回售条件后的五个交易日内至少发布三次回售公告。回售公告应当载明回售的程序、价格、付款方法、时间等内容。 
回售期结束后,公司应当公告回售结果及影响。 
11.6.6经股东大会批准变更募集资金投资项目的,上市公司应当在股东大会通过后二十个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利,有关回售公告至少发布三次,其中,在回售实施前、股东大会决议公告后五个交易日内至少发布一次,在回售实施期间至少发布一次,余下一次回售公告发布的时间视需要而定。 
11.6.7上市公司在可转换公司债券转换期结束的二十个交易日前应当至少发布三次提示公告,提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的十个交易日停止交易的事项。 
上市公司出现可转换公司债券按规定须停止交易的其他情形时,应当在获悉有关情形后及时披露其可转换公司债券将停止交易的公告。 
11.6.8上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。 
第七节其他 
11.7.1上市公司应当及时将公司承诺事项和股东承诺事项单独摘出报送本所备案,同时在指定网站上单独披露。 
公司应当在定期报告中专项披露上述承诺事项的履行情况。公司未履行承诺的,应当及时详细地披露原因以及董事会可能承担的法律责任;股东未履行承诺的,公司应当及时详细披露有关具体情况以及董事会采取的措施。 
11.7.2上市公司出现下列使公司面临重大风险情形之一的,应当及时向本所报告并披露: 
(一)遭受重大损失; 
(二)未清偿到期重大债务或重大债权到期未获清偿; 
(三)可能依法承担的重大违约责任或大额赔偿责任; 
(四)计提大额资产减值准备; 
(五)股东大会、董事会的决议被法院依法撤销; 
(六)公司决定解散或者被有权机关依法责令关闭; 
(七)公司预计出现资不抵债(一般指净资产为负值); 
(八)主要债务人出现资不抵债或进入破产程序,上市公司对相应债权未提取足额坏账准备; 
(九)主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押; 
(十)主要或全部业务陷入停顿; 
(十一)公司因涉嫌违法违规被有权机关调查或受到重大行政、刑事处罚; 
(十二)公司董事长、经理无法履行职责或因涉嫌违法违纪被有权机关调查; 
(十三)本所或公司认定的其他重大风险情况。 
上述事项涉及具体金额的,应当比照适用本规则9.2条的规定。 
11.7.3上市公司出现下列情形之一的,应当及时向本所报告并披露。 
(一)变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、办公地址和联系电话等,其中公司章程发生变更的,还应当将新的公司章程在指定网站上披露; 
(二)经营方针和经营范围发生重大变化; 
(三)变更会计政策、会计估计; 
(四)董事会通过发行新股或其他再融资方案; 
(五)中国证监会发行审核委员会对公司发行新股或者其他再融资申请提出相应的审核意见; 
(六)公司大股东或实际控制人发生或拟发生变更; 
(七)公司董事长、经理、独立董事、三分之一以上的董事提出辞职或发生变动; 
(八)生产经营情况或环境发生重要变化(包括产品价格、原材料采购、销售方式发生重大变化等); 
(九)订立与生产经营相关的重要合同,可能对公司经营产生重大影响; 
(十)新颁布的法律、法规、规章、政策可能对公司经营产生重大影响; 
(十一)聘任、解聘为公司审计的会计师事务所; 
(十二)法院裁定禁止对公司有控制权的股东转让其所持股份; 
(十三)任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管或者设定信托; 
(十四)获得大额政府补贴等额外收益,转回大额资产减值准备或者发生可能对上市公司的资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的其他事项; 
(十五)本所或者公司认定的其他情形。 
11.7.4上市公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或虚假记载被责令改正,或经董事会决定改正的,应当在被责令改正或者董事会作出相应决定时,及时予以披露,并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号――财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求,财务信息的更正及相关披露事宜。 
11.7.5上市公司作出向法院申请破产的决定,债权人向法院申请宣告公司破产,或者法院受理关于公司破产的申请时,公司应当及时予以披露并充分揭示其股票可能被终止上市的风险。 
进入破产程序后,公司和其他有信息披露义务的投资人应当及时向本所报告并披露债权申报情况、债权人会议情况、破产和解与整顿等重大情况。 
法院依法作出裁定驳回破产申请、中止(恢复)破产程序或宣告破产时,公司应当及时披露裁定的主要内容。 
11.7.6上市公司涉及股份变动的减资、合并、分立方案,应当在获得中国证监会批准后,及时报告本所并公告。 
11.7.7上市公司减资、合并、分立方案实施过程中涉及信息披露和股份变更登记等事项的,应当按中国证监会和本所的有关规定办理。 

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