发布时间：2000-2-18 
 
关于发布《深圳证券交易所新股验资专户管理暂行办法》的通知

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??中国工商银行深圳分行、中国建设银行深圳分行、中国农业银行深圳分行、中国银行深圳分行：??
为了确保本所开设在你银行的新股验资专户合规运作，根据国家有关政策法规和中国证监会有关上网发行新股运作办法及本所证券资金结算规则，特制定了《深圳证券交易所新股验资专户管理暂行办法》，请各有关银行严格遵守。?
特此通知?
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附件：《深圳证券交易所新股验资专户管理暂行办法》?


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                                                          二OOO年二月十八日

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深圳证券交易所新股验资专户管理暂行办法

　　第一条为了确保上网发行新股申购资金结算的安全、高效，规范新股验资专户的运作，根据中国证监会有关上网发行新股运作办法及本所资金结算的有关规定，制定本办法。?
　　第二条本所在取得中国证监会认定的新股验资专户资格的结算银行深圳分行（以下简称验资银行）开设新股验资专户（以下简称验资专户），该专户仅用于对上网发行新股申购资金进行冻结、验资。?
　　第三条验资银行应建立专门的电子结算系统，对专户资金采用电子划拨方式。当电子结算系统出现故障时，可采用本所和验资银行双方约定的书面调拨指令完成资金划拨。?
　　第四条验资银行应及时根据本所的调拨指令将新股申购资金从本所在该银行开设的日常结算帐户（以下简称结算帐户）划入验资专户冻结，并配合会计师事务所验资；在新股申购资金验资完毕后，验资银行再根据本所的调拨指令将资金解冻并从验资专户划回至结算帐户。?
　　第五条每季度结息时，验资银行应及时计付验资专户资金利息，并结转至结算帐户上。
　　第六条新股验资专户收款程序?
　　1. 上网发行新股的次一交易日（T+1日）为申购资金缴款日。T+1日，结算业务经办银行根据当地证券商的资金汇划指令，通过实时汇划系统，将新股申购资金及时汇入本所在验资银行开设的结算帐户上，确保新股申购资金当日到帐。? 
　　2. 验资银行收到款项后应及时、准确地将汇入单位名称、结算主席位号、金额、汇款地点等收款信息录入电子结算系统业务处理机，并发送至本所资金交收部，确保证券商能在T+1日及时查询到资金到帐情况。?
　　3. 验资银行在电子结算系统闭市后收到的新股申购资金，应于当日及时通知本所资金交收部，并将凭证送至（或传真至）本所资金交收部确认，以便能准确掌握申购资金的实际到帐情况。?
　　4. T+1日，证券投资基金托管部将配售给证券投资基金的新股认购资金直接汇入验资专户，验资银行应及时将该部分资金记入验资专户并通知本所资金交收部。5. T+1日电子结算系统闭市后，验资银行应将各地证券商通过结算业务经办银行的资金汇划凭证整理归档。验资专户与结算帐户的凭证送至本所资金交收部时，应分别注明凭证内容。?
　　第七条验资程序?
　　1. T+2日，验资银行根据本所资金划拨指令将新股申购资金由结算帐户划入验资专户。
　　2. 验资银行将划入验资专户的资金划拨凭证、当日流水帐及帐户余额、结算帐户T+1日资金余额与验资专户资金余额及对帐单、验资银行关于新股申购专户冻结资金确认函及与验资相关的其他资料提交给会计师事务所验资。?
　　第八条新股申购资金返还程序：?
　　T+3日，验资银行根据本所资金划拨指令，将新股申购资金从验资专户划拨至结算帐户，专户余额结为零。?
　　T+4日，本所根据各证券商的电子付款指令，通知验资银行将申购资金返还至证券商指定的收款帐户。验资银行应备足头寸，确保返还资金及时划至各地证券商。
　　第九条验资银行应指定专人负责验资专户的运作，并将专职人员名单、联系方式报送本所备案。?
　　第十条验资银行应对专户建立定期稽审和报告制度，每季度向本所报送一次新股申购资金验资情况，每年报送一次年终总结。?
　　第十一条验资银行应严格遵守中国证监会及本所有关新股申购资金结算的规定，严格管理新股验资专户，据实向本所和会计师事务所提供验资凭证，不得提供虚假资料，确保新股申购资金的真实、准确并及时到帐。?
　　第十二条本所可随时对验资专户的运作情况进行抽查，并将抽查结果报送中国证监会，若发现验资银行严重违规，本所将终止其资金结算资格，并建议中国证监会取消其设立新股验资专户的资格。?
　　第十三条凡未开设验资专户的结算银行，新股申购资金的汇集、返还程序参照本办法执行，结算银行应制定内部操作流程，确保在T+2日按本所资金划拨指令将新股申购资金足额划入验资银行的验资专户中。? 
　　第十四条本办法由本所负责解释和修订。本办法自下发之日起执行。?